El Beneficial Ownership Information Reporting es un término utilizado para describir la identificación de los propietarios finales de una empresa. A partir del 1 de enero de 2024, muchas empresas deberán informar al gobierno de EE. UU. sobre quiénes son los propietarios y quiénes los controlan. Beneficial Ownership Information Reporting se implementó para combatir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo. La falta de transparencia en la propiedad de las empresas ha permitido que los delincuentes oculten sus actividades financieras detrás de empresas ficticias. Beneficial Ownership Information Reporting tiene como objetivo aumentar la transparencia y la responsabilidad en la propiedad de las empresas.
¿Quiénes están obligados a cumplir con esta regulación?
Beneficial Ownership Information Reporting se aplica a muchas empresas, incluidas las corporaciones, las empresas de responsabilidad limitada y las sociedades. Las empresas que se formaron o se registraron para hacer negocios en los Estados Unidos y que tienen más de 20 empleados y más de $5 millones en ingresos brutos anuales están sujetas a la regulación.
¿Cómo puede una empresa cumplir con esta regulación?
Para cumplir con la regulación de Beneficial Ownership Information Reporting, una empresa debe presentar un informe de información de propiedad con FinCEN. El informe debe incluir información sobre los propietarios beneficiarios de la empresa, incluidos sus nombres, fechas de nacimiento, direcciones y números de identificación únicos. La empresa también debe proporcionar información sobre sí misma, incluido su nombre, dirección y número de identificación fiscal.
¿Qué sucede si una empresa no cumple con esta regulación?
Las empresas que no cumplan con Beneficial Ownership Information Reporting, pueden enfrentar sanciones civiles y penales. Las sanciones civiles pueden incluir multas de hasta $500 por día por cada día que la empresa no cumpla con la regulación. Las sanciones penales pueden incluir multas de hasta $10,000 y hasta dos años de prisión.
¿Qué pasa si una empresa no tiene propietarios beneficiarios?
Si una empresa no tiene propietarios beneficiarios, aún debe presentar un informe de información de propiedad con FinCEN. La empresa debe indicar que no tiene propietarios beneficiarios y proporcionar información sobre sus directores y oficiales.
Si cree que cumple las condiciones para estar obligado a presentar este informe debe hablar con su contador para hacer la presentación, como lideres de la industria estamos atentos a todos los factores que puedan incidir en nuestro negocio y en el de nuestros clientes.
Fuentes:
*1fincen.gov 2kpmg.com 3arnoldporter.com 4thomsonreuters.com 5chambers.com